『資金繰り表』を作って終わりにしてはいけない理由

中小企業の経営では、『資金繰り表』を作ることが大切だと言われます。

確かに、資金繰り表は会社のお金の流れを確認するうえで重要な資料です。
入金予定、支払い予定、借入返済、税金、社会保険料、外注費、材料費などを整理することで、今後の資金状況を見える化できます。

特に建設業や製造業では、売上があっても入金より先に外注費や材料費の支払いが来ることがあります。
そのため、通帳残高だけを見て判断していると、資金繰りの変化に気づくのが遅れてしまうことがあります。

ただし、資金繰り表は作って終わりではありません。
大切なのは、作った資金繰り表を見ながら、早めに経営判断をすることです。

資金繰り表は「作成すること」が目的ではない

資金繰り表は、会社のお金の動きを整理するための資料です。

しかし、作成しただけで資金繰りが改善するわけではありません。

大切なのは、資金繰り表を見て、

「いつ資金が不足しそうか」
「どの支払いが大きいのか」
「入金と支払いのタイミングにズレはないか」
「借入返済に無理はないか」
「追加融資を相談すべき時期か」
「設備投資や採用をしても問題ないか」

といった判断につなげることです。

資金繰り表は、経営判断のための道具です。
作ることが目的ではなく、社長が早めに動くために活用することが大切です。

通帳残高だけでは先の資金不足に気づきにくい

中小企業では、通帳残高を見ながら資金繰りを判断しているケースも少なくありません。

もちろん、通帳残高の確認は重要です。
しかし、通帳残高だけでは、数週間後、数ヶ月後のお金の動きまでは見えにくいものです。

例えば、今月末の残高は十分でも、翌月に社会保険料、税金、外注費、材料費、借入返済が重なることがあります。
また、売上は立っていても、入金が翌月以降になることもあります。

建設業では、現場が増えるほど外注費や材料費の先払いが増えることがあります。
製造業では、仕入や設備投資の支払いが先に発生することがあります。

このような場合、通帳残高だけを見ていると、資金不足に気づくのが遅れてしまいます。

だからこそ、入金予定と支払い予定を整理し、先の資金繰りを見える化することが必要です。

資金繰り表で見るべきポイント

資金繰り表を見るときは、単に残高がいくら残るかだけを見るのではなく、いくつかのポイントを確認することが大切です。

・入金と支払いのタイミング
・固定費の確認
・税金、賞与、保険料、設備関連費などの忘れやすい支払い

利益が出ていても、返済額が大きいと手元資金は増えにくくなります。

資金繰り表を見ることで、こうしたお金の流れを早めに把握し、対策を考えることができます。

融資相談や補助金活用にもつながる

資金繰り表は、金融機関との相談にも役立ちます。

融資を相談する際に、現在の試算表や決算書だけでなく、今後の入金予定、支払い予定、必要資金の理由が整理されていると、話が進めやすくなります。

「いつ、いくら、なぜ資金が必要なのか」

これを説明できることは、融資支援において重要です。

また、設備投資を検討する場合にも、資金繰り表は役立ちます。
補助金支援を受ける場合でも、補助金は後払いになることが多いため、先に自己資金や融資で支払えるかを確認する必要があります。

つまり、資金繰り表は単なる管理資料ではなく、融資支援、補助金支援、設備投資判断にもつながる資料です。

まとめ

資金繰り表は、中小企業にとって重要な資料です。
しかし、作成して終わりでは意味がありません。

大切なのは、資金繰り表を見ながら、早めに経営判断をすることです。

通帳残高だけでは見えにくい入金予定や支払い予定を整理し、資金不足の可能性を早めに把握する。
必要に応じて、金融機関への融資相談や補助金活用、設備投資の判断につなげる。

これが、資金繰り表を作る本来の目的です。

株式会社eLectio Raiseでは、群馬県東毛地区、栃木県南部、埼玉県北部の中小企業を中心に、資金繰り表の策定支援、融資支援、補助金支援、経理・バックオフィス体制の整備を行っています。

資金繰り表を作りたい、作ったものの活用できていない、金融機関への相談資料を整えたいという場合は、まずは現在の状況を整理するところから始めてみてはいかがでしょうか。

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